¿Cómo tributa un seguro de vida por fallecimiento?

Proteger a los seres queridos, ese es uno de los principales motivos por los que se suscribe un seguro de vida. Especialmente importante son estas pólizas si tienes deudas, como una hipoteca, que no quieres que asuman tus herederos cuando deban gestionar la herencia. El seguro de vida es también una buena opción si quieres dejar en herencia una importante suma económica. Pero, como seguro ya has pensado, al recibir este dinero hay que pagar impuestos. En este artículo vamos a responder a la pregunta ¿cómo tributa un seguro de vida? en otras palabras, vamos a hablar de la fiscalidad de los seguros de vida.

Fiscalidad: Cómo tributa un seguro de vida

Seguro de vida y el impuesto de sucesiones

Concretamente, cuando te conviertes en beneficiario de un seguro de vida, tienes que abonar el impuesto de sucesiones y donaciones, en su modalidad sucesiones.

Cuando el beneficiario de un seguro de vida es una tercera persona, esta se puede preguntar ¿tengo que pagar algún impuesto por recibir ese dinero? La respuesta es sí. Cuando, tras el fallecimiento del tomador del seguro, se recibe una determinada cuantía, se debe liquidar el impuesto de sucesiones. Dependiendo de la comunidad autónoma y el grado de parentesco con la persona fallecida, se calculará la cantidad a abonar y se aplicarán las diferentes bonificaciones que existen para este tributo.

IRPF y seguro de vida

En el caso de que el beneficiario del seguro de vida seas tú mismo, deberás tributar por ello en el IRPF. En este caso, el porcentaje a abonar dependerá de la cantidad total a percibir en el momento del cobro de este seguro.

En resumen, cuando el beneficiario es el propio tomador, no se paga el impuesto de sucesiones pero debe declararlo en el IRPF. Si el beneficiario es una tercera persona, esta no deberá declararlo en el IRPF pero sí abonar el impuesto de sucesiones.

Los seguros de vida vinculados a las hipotecas

En la actualidad, nos encontramos numerosos seguros de vida vinculados a una hipoteca. Habitualmente, se ofrece este seguro para bajar el diferencial del préstamo e, incluso, nos hemos encontrado con casos en los que el banco ha obligado al hipotecado a contratar este tipo de seguros para otorgarle un préstamo hipotecario.

Si tú tienes un seguro de vida vinculado a la hipoteca, debes saber que el banco es quien recibe esa cantidad con el fin de amortizar la hipoteca tras tu fallecimiento. Se trata de una opción recomendable si no quieres dejar deudas a tus herederos.

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Otros impuestos que se deben pagar al heredar

Además del impuesto de sucesiones, si la herencia recibida contiene un terreno de naturaleza urbana, por ejemplo, una vivienda o garaje, deberás tributar por la plusvalía municipal.

Y con la sentencia del Tribunal Constitucional de octubre de 2021, se han introducido novedades a la hora de poder reclamar el impuesto de plusvalía municipal. Si quieres saber si tienes derecho a reclamar la plusvalía municipal pagada al heredar una vivienda, consulta tu caso en el artículo de nuestro centro de ayuda ¿Es todavía posible reclamar el impuesto de plusvalía?