¿Hay que declarar una herencia en la renta?
El impuesto sobre la renta también tiene su relación con las herencias. Si bien, el principal impuesto que se debe abonar al recibir una herencia es el de sucesiones -y si se hereda un bien de naturaleza urbana, el impuesto de plusvalía municipal, la incertidumbre se genera con el IRPF: ¿Hay que declarar una herencia en la renta? ¿Cómo afecta recibir una herencia en la declaración de la renta? ¿Si se paga el impuesto de sucesiones hay que declararlo en el IRPF?
Como son diversas las cuestiones a tratar, en reclamador.es hemos elaborado esta pequeña guía para dar respuesta a las principales consultas de los herederos al enfrentarse a la declaración de la renta.
El impuesto de sucesiones grava ya la ganancia patrimonial obtenida por lo adjudicado en herencia y cuando se liquida.
El heredero tendrá seis meses para liquidar el impuesto, a contar desde el fallecimiento, aunque podrá solicitar una única prórroga, por un plazo de otros seis meses. Esta ampliación deberá solicitarse antes de que transcurran los cinco primeros meses del plazo de presentación y, en caso de concederse, comenzará a contar desde que finalice el plazo de seis meses establecido en la ley.
Una vez tramitada la herencia, o incluso durante los meses que dura toda la gestión hasta que se reparte y se recibe, la duda sobre si hay que declarar los bienes o el dinero recibido en herencia en la próxima declaración de la renta es muy habitual entre los herederos.
La herencia entendida como tal, por ejemplo, heredar una vivienda, no hay que declararla en el IRPF, pero sí se debe incluir en la declaración de la renta los beneficios que obtiene el heredero de los bienes heredados. Es decir, los rendimientos que se obtienen o que se generan con lo heredado, como la renta del alquiler, que es el supuesto más frecuente y que desarrollamos a continuación.
En definitiva, a la pregunta cómo afecta recibir una herencia a la hora de presentar la declaración de la renta, lo que realmente se debe tomar en consideración en el IRPF son las rentas generadas por la herencia recibida.
Así, los herederos deben tener en cuenta que si reciben acciones o depósitos bancarios que les generan unos rendimientos, dichas ganancias sí deben ser declaradas en el IRPF. Igualmente, si se recibe un inmueble que estaba destinado al alquiler o si al recibir la herencia de la vivienda, esta se decide poner en alquiler, los rendimientos obtenidos por dicho arrendamiento sí deberán ser declarados en impuesto sobre la renta.
En el caso de vender una vivienda heredada, además de abonar la plusvalía municipal al Ayuntamiento, el heredero también deberá declarar la ganancia patrimonial conseguida con la venta del inmueble heredado en la renta.
En todas las comunidades autónomas, la venta de un piso que se ha heredado se tiene que rellenar en la página 16 de la declaración de la renta. Tendrás que señalar la casilla 1.627 ya que, en este caso, el elemento patrimonial es un inmueble.
Visto todo lo anterior, puede surgir la duda sobre si hay que declarar en la renta el dinero en efectivo recibido de una herencia. Cuando en herencia se recibe dinero en efectivo, esa cantidad será declarada en el impuesto de sucesiones, pero no será necesario declararlo en el IRPF.
Puedes recibir transferencias que sean inferiores a 3.000 €, ya que los bancos no tienen la obligación de informar de operaciones menores de esa cantidad. A partir de 3.000 euros en adelante, Hacienda controla que se justifiquen el origen de esas ganancias.
Sin embargo, cuando esas transferencias se producen con frecuencia o de manera periódica, sí que se corre el riesgo de ser investigado si no se justifica de alguna forma.
Ahora que ya sabes cómo afecta una herencia en la declaración de la renta, vamos a dar respuesta a esta otra pregunta relacionada.
Como explicamos en el post “Guía sobre la declaración de la renta de los fallecidos”, Hacienda detalla las circunstancias en las que hay que presentar la declaración de la renta de una persona fallecida. En caso de cumplirse con los requisitos que obliga a presentar el IRPF, quienes estarán obligados a tal circunstancia serán los herederos o legatarios. Eso sí, siempre y cuando el fallecido obtuviera ingresos de más de 22.000 € anuales de rentas del trabajo procedentes de un único pagador, o superior a 14.000 € en el caso de que procedan de más de un pagador.
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Cuanto te quita hacienda de una herencia y ha partir de cuánto dinero sino haces la declaración ni el irpf
Hola Noemí,
En el impuesto de sucesiones se grava lo que tienen que pagar los herederos por la herencia adquirida. No obstante, si en esa herencia se obtiene una vivienda y esa está alquilada, esos rendimientos correspondientes al alquiler habría que incluirlos en la declaración de la renta.
Un saludo.
Buenos días Noemi, tengo una duda, mi padre falleció y vendimos la casa, cada hermano tocamos a 29.000€, al mes siguiente vendimos los olivos y fueron 7.000€ x cada hermano y dos meses más tarde se liquidó la cuenta bancaria de mi padre con 4.214 por cada hermano en total son unos 41.380€ ¿sabes si valen los recibos descargados en pdf del ingreso para llevarlo a hacienda y que me la hagan o hay que llevar otro documento? o que debo hacer o decirle a hacienda cuando vaya a hacer la declaracion de la renta, gracias
Hemos heredado mis hermanos y yo un piso de nuestros padres mi padre en diciembre hace un año que falleció si no se vende el piso hay que pagar a Hacienda??
Buenos días. Mi padre ha fallecido hace 3 meses . Hemos vendido ahora un piso, lo repartimos como dice la ley, mi madre el 50 por ciento y yo con mis dos hermanos la otra mitad,si todo el dinero lo ingreso para pagar parte de mi hipoteca que aún me queda, me puede librar de pagar mucho y si pago la hipoteca entera si mi madre me lo diera me puede perjudicar...También estoy cobrando la prestación de los mayores de 52 años. Si el dinero recibido 3s para la hipoteca del piso en el que vivo me supone más gasto o puedo estar exenta de algo. Muchísimas gracias. Disculpen las molestias. Mis hermanos están en otra situación y es complicado. Uno ya tiene la hipoteca pagada y también está con lo de los 52 , pero pienso que el pagar el piso en el que vives es algo que no debería de perjudicar al recibir una herencia o un dinero de tus padres.
Mi marido ha vendido una casa heredada, y el dinero ha sido declarado y se han pagado toda clase de impuestos. Yo estaba cobrando un subsidio y el sepe me ha dicho q dicha herencia pasaba a formar parte de los ingresos familiares.y me cancelaba el subsidio. Es eso cierto o por el contrario la herencia es particular y no tiene nada que ver con los ingresos que yo como conyuge Pueda tener. Puesto que de la herencia no recibo nada.
Tengo una gran duda.
Mi madre va a vender una casa que compró cuando mi padre vivía y estaban casados en bienes gananciales,pero a usos prácticos esa casa siempre ha sido de mi madre en la que vivía una tía de ella que ya falleció.
Ahora la va a vender y ni mi hermana ni yo queremos percibir dinero de esa casa en concreto. luego mi madre y mi padre tenían otra casa en la que vive mi madre que cuando fallezca mi hermana y yo si que queremos cada uno nuestra parte.
Mi pregunta es como puede mi madre percibir el total del dinero de la primera casa nombrada y que mi hermana y yo no tengamos problemas con acienda
Gracias
Cobré 480 € mensuales por 4 meses de la RAE en Galicia heredé unos 11.800 € por la venta de un piso proveniente de una herencia compartida entre 6 hermanos tasado por el juez en 275000 € y vendido el mismo año en 190000 €, mi parte, es decir, la de mi madre fallecida está dividida entre 4 hermanos y cada uno recibió aproximadamente 11800 € netos después de pagar los gastos legales, correspondientes, gastos de la inmobiliaria que ayudó en la venta del piso y del impuesto patrimonial correspondiente, está herencia se realizó en Vigo Galicia, la pregunta estoy obligado a declarar la renta del año anterior, no habiendo tenido ingresos provenientes a través de relación laboral?
Hola José,
Si.
Gracias por leer nuestro blog.
Buenas.
En Diciembre del 2023 pague la plusvalía municipal por heredar un casa por valor de 2000€. El tema esta que la firma de la herencia aun no está hecha por varios problemas (casa vieja, catastro etc...) es decir, a efectos legales la casa aun no es mía.
Estos 2000€ los puedo deducir en la renta?? o no son deducibles??
Muchas Gracias
Hola Raimon,
Actualmente no tenemos activo el servicio de videoconsulta legal, por lo que no podremos ayudarte en esta ocasión. Lo sentimos.
Gracias por leer el blog de reclamador.es
Buenas tardes, mi padre falleció en julio del 2022, el acta de notoriedad esta con fecha enero del 2023, y presente el impuesto de sucesiones, pero en mayo del 2023 recibí inspección de la renta de mi padre del 2021 y me tocó pagar 1062 euros, como la renta del 2022 le salía a devolver la presente y como heredera en diciembre del 2023 me ingresaron su renta del 2022 de 1900 euros, las ganancias de 900 euros de la diferencia donde tengo que presentarla en la declaración mía del 2023?? Pues el impuesto de sucesiones está presentado en enero del 2023
Buenas tardes,
Mi madre ha heredado de su hermano, por no tener descendencia, ahora hacienda le dice que tiene que pagar pero arriba le sale que está exenta de realizar la renta… que ha de hacer ..??
Gracias
Hola, Rafael.
Hay que distinguir entre los impuestos que se deben pagar al recibir una herencia y la declaración de la renta.
Gracias por leer el blog de reclamador.es