{"id":18501,"date":"2022-11-10T09:30:00","date_gmt":"2022-11-10T08:30:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.reclamador.es\/blog\/?p=18501"},"modified":"2025-06-06T13:00:31","modified_gmt":"2025-06-06T11:00:31","slug":"prestamo-entre-familiares","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.reclamador.es\/blog\/prestamo-entre-familiares\/","title":{"rendered":"Pr\u00e9stamos entre particulares o de padres a hijos: qu\u00e9 hacer para que Hacienda no lo considere una donaci\u00f3n"},"content":{"rendered":"
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\"prestamo
Gu\u00eda sobre el pr\u00e9stamo entre particulares (o entre familiares)<\/em><\/figcaption><\/figure>\n

*Contenido actualizado mayo 2025<\/strong><\/p>\n

En situaciones de crisis, es muy habitual recurrir a familiares o amigos cercanos cuando, por ejemplo, se necesita un empuj\u00f3n econ\u00f3mico para dar la entrada para un piso, comprarse un coche, pagar una deuda de la tarjeta de cr\u00e9dito<\/a>\u2026 La preocupaci\u00f3n surge aqu\u00ed con Hacienda. La Agencia Tributaria pone especial inter\u00e9s en detectar este tipo de pr\u00e9stamos entre familiares, tambi\u00e9n conocidos como pr\u00e9stamos entre particulares<\/strong>, para comprobar si en realidad se trata de un \u201cregalo\u201d (donaci\u00f3n) y no de un pr\u00e9stamo, ya sea con o sin intereses dicho pr\u00e9stamo.<\/span><\/p>\n

Por ello, en este art\u00edculo vamos a dar respuesta a cuestiones como qu\u00e9 es mejor si donar a un hijo una determinada cantidad o es preferible realizar un pr\u00e9stamo entre particulares<\/strong>. Tambi\u00e9n abordaremos qu\u00e9 informaci\u00f3n debe contener un modelo de contrato de pr\u00e9stamo entre familiares o qu\u00e9 se debe hacer para que Hacienda no lo considere una donaci\u00f3n.<\/p>\n

\u00bfDonaci\u00f3n o pr\u00e9stamo entre familiares?<\/strong><\/h2>\n

El problema cuando un padre da dinero a un hijo, por ejemplo, para la entrada de un piso, es que <\/span>si este no se declara puede llamar la atenci\u00f3n de Hacienda y sancionar por ello.<\/b><\/p>\n

Hay que tener en cuenta que si se trata de un pr\u00e9stamo, habr\u00e1 que devolver el dinero (con o sin intereses). Si es un dinero que el padre quiere regalar a su hijo, se trata de una <\/span>donaci\u00f3n<\/b><\/a> y habr\u00e1 que acudir al notario para formalizar un contrato y abonar el correspondiente impuesto de sucesiones y donaciones<\/a>. Recordemos que, en la mayor\u00eda de comunidades aut\u00f3nomas, este impuesto est\u00e1 bonificado y, por tanto, la cantidad a pagar no ser\u00e1 muy elevada.<\/span><\/p>\n

Pero si se trata de un pr\u00e9stamo entre familiares, donde padre e hijo acuerdan la entrega de una determinada cantidad que ser\u00e1 devuelta en un determinado plazo, nos encontramos, como dec\u00edamos, ante un <\/span>pr\u00e9stamo entre particulares<\/b>. Una figura reconocida legalmente dentro del impuesto de transmisiones patrimoniales<\/a>, en su modalidad TPO (transmisiones patrimoniales onerosas).<\/span><\/p>\n

Pr\u00e9stamos de padres a hijos para hacer frente a la compra de una vivienda<\/b><\/h3>\n

Como dec\u00edamos al principio, una de las situaciones m\u00e1s habituales por las cuales un padre presta dinero a un hijo es para la adquisici\u00f3n de una vivienda. Como es conocido, en la gran mayor\u00eda de los casos, a la hora de conceder una hipoteca, los bancos<\/a> prestan un m\u00e1ximo del 80% del capital solicitado. La cantidad restante debe ser abonada por el futuro propietario. Es aqu\u00ed donde suelen entrar en juego los familiares.<\/span><\/p>\n

Esta circunstancia es similar si se trata de un pr\u00e9stamo entre c\u00f3nyuges o un pr\u00e9stamo de hijos a padres. En todas estas circunstancias nos encontramos ante el pr\u00e9stamo de dinero entre particulares y, como tal, hay que llevar a cabo una serie de acciones para que, como dec\u00edamos, Hacienda no considere este acto como una donaci\u00f3n.<\/p>\n

\u00bfC\u00f3mo afectan las donaciones en las herencias?<\/a><\/strong><\/h6>\n

Contrato de pr\u00e9stamo entre particulares: Modelo<\/b><\/h2>\n

Si la opci\u00f3n elegida en un pr\u00e9stamo, no se abona el impuesto de donaciones, pero para que la Agencia Tributaria no lo considere como tal, hay que formalizar un contrato de pr\u00e9stamo entre particulares.\u00a0<\/span><\/p>\n

Como dec\u00edamos, lo primero que se debe realizar es un contrato. No es obligatorio hacerlo ante notario, puede ser un contrato privado. Ese contrato de pr\u00e9stamo entre familiares debe contener:<\/strong><\/span><\/p>\n

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  1. Fecha de la firma del contrato entre particulares.<\/span><\/li>\n
  2. Datos personales de prestamista (quien da el dinero, en este caso el padre) y prestatario (quien recibe el dinero, en este caso el hijo).<\/span><\/li>\n
  3. Detallar si se trata de un pr\u00e9stamo de padres a hijos a inter\u00e9s 0%<\/strong>, o si se establece un inter\u00e9s<\/strong>. Pese a que se acuerde que se devolver\u00e1 sin intereses (0% inter\u00e9s) es importante se\u00f1alarlo en el contrato. <\/span>Si este dato es omitido, Hacienda podr\u00eda hacer tributar al prestamista en el IRPF por una contraprestaci\u00f3n equivalente al inter\u00e9s legal del dinero. <\/span><\/li>\n
  4. Importe exacto del pr\u00e9stamo y plazos para su devoluci\u00f3n.<\/strong> Se debe incluir, adem\u00e1s, la forma en la que se devolver\u00e1 el dinero. Respecto a los plazos, es muy importante definir un periodo rea<\/strong>l, en funci\u00f3n de la edad del prestatario. Un ejemplo, un padre de 80 a\u00f1os presta dinero a su hijo y establecen un periodo de amortizaci\u00f3n de 40 a\u00f1os, en esta situaci\u00f3n es muy posible que Hacienda sospeche de un pr\u00e9stamo ficticio.<\/span><\/li>\n
  5. Tambi\u00e9n relacionado con la devoluci\u00f3n del dinero. Es importante que esta se haga mediante transferencias o movimientos bancarios<\/strong> que dejen constancia del reintegro del dinero prestado.<\/span><\/li>\n
  6. En el contrato tambi\u00e9n se puede establecer la posibilidad de amortizaci\u00f3n o cancelaci\u00f3n anticipada<\/strong> del pr\u00e9stamo. <\/span><\/li>\n
  7. Se puede a\u00f1adir una cl\u00e1usula en la que se fijen los pasos a seguir en caso de impago del pr\u00e9stamo.<\/span><\/li>\n<\/ol>\n

    Pr\u00e9stamo entre particulares sin intereses<\/h3>\n

    Como detallamos en el punto 3 del apartado anterior, es muy importante que en el contrato firmado entre ambas partes se especifique claramente que se trata de un pr\u00e9stamo entre particulares sin intereses, es decir, a inter\u00e9s 0 %.\u00a0<\/p>\n

    De lo anterior se deduce que no hay ning\u00fan problema en realizar este tipo de pr\u00e9stamos entre familiares o particulares sin intereses, pero recuerda que siempre hay que proceder a la devoluci\u00f3n del pr\u00e9stamo en los t\u00e9rminos estipulados en el contrato.<\/p>\n

    Pr\u00e9stamo entre particulares Modelo 600 en Hacienda<\/b><\/h2>\n

    Una vez realizado y firmado el contrato de pr\u00e9stamo entre particulares por triplicado, una copia se la quedar\u00e1 el padre, otra el hijo y otra hay que presentarla en Hacienda. Concretamente, hay que autoliquidar el impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jur\u00eddicos documentados<\/strong>. Esta operaci\u00f3n est\u00e1 exenta y no se abonar\u00e1 por ella, pero es obligatorio presentar el modelo 600<\/a>, correspondiente a este impuesto. \u00a0<\/span><\/p>\n

    Presentar el Modelo 600 en Hacienda: qu\u00e9 tener en cuenta<\/strong><\/h3>\n